La récolte des pertes fiscales (TLH) est une stratégie fiscale puissante qui permet aux investisseurs de compenser les gains et d’économiser sur les impôts en vendant des actifs à perte. Bien que les marchés de la cryptographie soient florissants, la plupart des portefeuilles contiennent des pièces ou des NFT sous-performants qui peuvent être vendus stratégiquement en décembre pour réduire votre prochaine facture fiscale sur la cryptographie.
Qu’est-ce que la récolte des pertes fiscales ?
La récolte des pertes fiscales consiste à vendre des actifs, tels que des crypto-monnaies, des jetons non fongibles (NFT) ou des actions, lorsque leur valeur marchande tombe en dessous de leur prix d’achat (base du coût). Cette pratique vous permet de réaliser la perte et de l’utiliser pour compenser des gains en capital ou d’autres revenus imposables.
Quand devriez-vous récolter des pertes fiscales sur la cryptographie ?
Bien que le TLH puisse être mis en œuvre tout au long de l’année, de nombreux investisseurs lui donnent la priorité vers la fin de l’année. En planifiant ces transactions en décembre, vous pouvez viser à réduire leur obligation fiscale pour l’année en cours ou à vous préparer à d’éventuels gains futurs.
Pourquoi mettre en œuvre la collecte des pertes fiscales cryptographiques ?
TLH est une stratégie d’économie d’impôt simple et à fort impact qui ne nécessite pas l’assistance d’un professionnel.
Comment exécuter la récolte des pertes fiscales cryptographiques ?
- Identifier les actifs sous l’eau: Déterminez quels actifs se négocient en dessous de leur prix d’achat. Les outils logiciels de crypto-fiscalité ou vos livres et registres personnels peuvent vous aider à identifier les actifs éligibles au TLH.
- Vendre les actifs: Utilisez une plateforme de trading pour vendre les actifs sous-performants.
- Réinvestir éventuellement: Si vous croyez au potentiel à long terme de l’actif, vous pouvez le racheter immédiatement sans attendre 30 jours.
Contrairement aux actions, les crypto-monnaies et les NFT sont exemptés de la règle de vente fictive, ce qui signifie que vous pouvez vendre et racheter le même actif immédiatement. Cependant, pour les actions, la règle de la vente de lavage interdit de déduire les pertes si vous rachetez le même titre dans les 30 jours suivant la vente.
Combien pouvez-vous déduire grâce à la récolte des pertes fiscales cryptographiques ?
- Récolte illimitée: Il n’y a pas de plafond sur les pertes totales que vous pouvez récolter en un an.
- Plafond de déduction annuel: Vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes nettes de votre revenu ordinaire.
- Pertes reportées: Toutes les pertes restantes peuvent être reportées indéfiniment pour compenser les gains futurs.
Par exemple, si vous vendez la pièce A avec une perte de 20 000 $ en 2024 mais que vous réalisez 15 000 $ de gains sur la pièce B, votre perte en capital nette est de 5 000 $ (15 000 $ – 20 000 $). Vous pouvez déduire 3 000 $ d’impôts pour 2024 et reporter les 2 000 $ restants (5 000 $ – 3 000 $) pour compenser les gains futurs.
Inconvénients de la récolte des pertes fiscales cryptographiques
Si le TLH offre des avantages fiscaux importants, il présente certains inconvénients :
- De nouvelles périodes de détention: Si vous rachetez le même actif après l’avoir vendu, le nouvel achat réinitialise la durée de détention. Cela signifie que vous devrez attendre 12 mois pour bénéficier de taux d’imposition avantageux sur les plus-values à long terme.
- Plafonds de déduction: Le plafond de déduction annuel de 3 000 $ signifie que des pertes plus importantes peuvent prendre des années pour être entièrement déductibles.
Consultez votre conseiller fiscal
TLH est un outil polyvalent, mais des nuances telles que les règles de compensation et les circonstances fiscales individuelles peuvent affecter les résultats. Consultez toujours un fiscaliste pour adapter cette stratégie à votre situation financière.
