La campagne de revenus d’Espagne a commencé. Comment déclarer votre bitcoin?

La campagne de location de 2025 en Espagne a commencé le 2 avril, commençant une période clé pour les contribuables qui ont le bitcoin (BTC) et d’autres crypto-monnaies, qui sont confrontées à de nouvelles règles fiscales et obligations cette année.

L’économiste fiscal José Antonio Bravo souligne que la déclaration de l’impôt sur le revenu des personnes naturelles (IRPF) et les actifs de 2024 comprennent des changements spécifiques pour les utilisateurs cryptoactifs, avec des données budgétaires qui reflètent les mouvements effectués dans les échanges situés en Espagne.

Cette déclaration, obligatoire pour tous les résidents fiscales, doit être présentée avant le 30 juin, et sa violation peut entraîner des sanctions économiques allant des amendes mineures aux suppléments importants, selon la gravité de l’omission.

Bravo explique que, depuis le 2 avril, les contribuables trouveront dans leurs données budgétaires la référence CR3, qui identifie les ventes et les échanges de crypto-monnaies faites sur les plateformes locales. À cela s’ajoutent les notifications CR1, liées aux opérations avec des échanges à partir de comptes bancaires espagnols, à la fois de l’entrée et de la production, et du CR2, qui indique les soldes maintenus dans les échanges nationaux.

Ces données, fournies par les plateformes à l’Agence d’administration fiscale de l’État (AEAT), Ils reflètent un plus grand contrôle sur les transactions cryptoactivesen tenant compte du fait que l’Espagne suit tous les mouvements des échanges locaux, comme indiqué par la cryptotique.

Dans la déclaration IRPF, les contribuables Ils doivent signaler les gains et les pertes patrimoniales dérivées des crypto-monnaiesclassé par type d’actif et de fonctionnement. Bravo détaille que cela inclut les transactions de crypto-monnaie à la monnaie fíat, telles que les euros, les conversions entre les crypto-monnaies, les échanges contre d’autres cryptoactifs ou les paiements pour les biens et services avec des actifs numériques.

Chaque mouvement doit être évalué en euros au moment de la transaction, en utilisant les prix du marché vérifiables, qui nécessite un enregistrement exhaustif des opérations effectuées en 2024A expliqué Bravo. En outre, dans la déclaration de patrimoine, les utilisateurs doivent consigner le solde en euros de chaque crypto-monnaie au 31 décembre, ainsi que le nombre total d’unités possédées, consolidant tous les actifs d’un rapport mondial.

La saison de location a commencé le 2 avril et se déroulera jusqu’au 30 juin, au cours de laquelle les contribuables doivent soumettre le modèle 100 pour l’IRPF et, si nécessaire, le modèle 714 pour le patrimoine. Cette période, réglementée par l’AEAT, S’applique à tous les résidents fiscaux d’Espagney compris ceux qui ont cryptoactif, peu importe où il est gardé.

Comme l’a rapporté la cryptotique, les bénéfices patrimoniaux pour les crypto-monnaies paient entre 19% et 28%, selon le montant, tandis que les soldes de l’impôt sur les actifs supérieurs à 700 000 euros, avec des taux progressifs qui varient selon la communauté autonome. Ces obligations renforcent la nécessité de se conformer au règlement pour éviter les problèmes juridiques.

La déclaration IRPF Il est obligatoire pour ceux qui dépassent certains seuils de revenu ou les mouvements patrimoniaux. Ne le présente pas, il comporte des sanctions qui commencent par des amendes de 200 euros pour une brèche légère, mais peuvent évoluer à 50% ou 150% de la fraude si le Trésor détecte la fraude ou la fraude, en plus de retarder les intérêts.

Bravo souligne que l’AEAT a des informations directes des échanges espagnols, qui facilite l’identification des omissions et augmente le risque pour ceux qui essaient d’éviter leurs responsabilités fiscales.

Comment se déclarer correctement?

Le contexte réglementaire en Espagne s’est durci en 2025, avec un accent clair sur la fiscalité de la cryptoactive. Les plateformes locales sont obligées d’informer le Trésor des soldes, des opérations et des données des utilisateurs, un mécanisme qui complète les déclarations individuelles et permet des croisements d’information.

Cela signifie que, bien que les actifs soient maintenus dans des portefeuilles personnels ou étrangers, Tout lien avec les entités espagnols génère un sentier fiscal détectable. Les contribuables doivent donc préparer leurs dossiers à l’avance, en utilisant des outils tels que les calculatrices budgétaires ou des conseils professionnels pour remplir avec précision.

Pour déclarer correctement, les utilisateurs doivent identifier chaque opération dans le modèle 100, les dates de détail, les valeurs en euros et les résultats patrimoniaux, tandis que dans les soldes du modèle 714 sont signalés à la fin de l’année. Bravo recommande Passez en revue les données budgétaires envoyées par le Trésorcar les erreurs ou omissions dans les échanges, les informations peuvent nécessiter des corrections manuelles.

Ce processus, bien que complexe, cherche à garantir que les bénéfices de la crypto-monnaie sont intégrés dans le système fiscal espagnol, Alignement sur les réglementations européennes sur la transparence budgétaire.

Le terme jusqu’au 30 juin offre suffisamment de temps pour organiser des informations, mais la surveillance croissante de l’AEAT suggère que la déclaration de crypto-monnaie sera un point critique en 2025.

Avec des sanctions qui peuvent dépasser des milliers d’euros dans des cas graves et un système qui combine des données d’échanges avec des rapports individuels, les contribuables sont confrontés à un scénario où la précision et la conformité sont essentielles.