Les investisseurs en actifs numériques font preuve d’un optimisme haussier

Les investisseurs ont adopté un optimisme haussier quant aux politiques pro-actifs numériques de la nouvelle administration de Donald Trump, le prix du Bitcoin (BTC) ayant grimpé en flèche depuis sa victoire présidentielle au début du mois, franchissant plusieurs étapes pour atteindre 100 000 $.

On a l’impression que l’époque de Tulip Mania pour Bitcoin est de retour puisque son prix a dépassé 98 800 $ pour atteindre un nouveau record le 21 novembre après que la Securities and Exchange Commission des États-Unis a annoncé que le président Gary Gensler démissionnerait à compter du 20 janvier, jour où Donald Trump est prévu. prêter serment à la Maison Blanche. La fièvre Bitcoin est à nouveau chaude et mondiale.

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Paiements Bitcoin aux sportifs

Dans le cadre d’un développement sans précédent pour la scène sportive des Émirats arabes unis, la confrontation Bitball Flag Football – lors du tout premier événement de la NFL mettant en vedette certains des plus grands noms du football américain, les joueurs seront récompensés en Bitcoin. Organisé par l’intermédiaire des 75 fédérations nationales membres de la Fédération internationale de football américain, le flag-football est récemment devenu le jeu officiel du NFL Pro Bowl et a été confirmé comme faisant partie des Jeux olympiques d’été de 2028.

Russell Okung, vétéran de la NFL depuis onze ans et champion du Super Bowl, éminent défenseur de la souveraineté financière des athlètes et premier athlète professionnel à recevoir son salaire en Bitcoin, mène la charge. George Mekhail, vice-président des opérations chez BTC Inc., a commenté le sujet :

“Le match de flag-football lors de notre événement Bitcoin n’est pas un hasard : il incarne la collaboration et la résilience de la communauté Bitcoin. La volonté de Russell Okung d’autonomiser les athlètes avec Bitcoin est une vision avant-gardiste qui nous rapproche davantage de la conscience dominante. Nous sommes fiers d’accueillir cette mission à la conférence Bitcoin, apportant un sens et de l’enthousiasme à nos participants..»

La programmation de stars comprend également plus de 22 légendes du football, telles que Antonio Brown, Le’Veon Bell, Johnson Bademosi, Jurrell Casey et Jared Evans. La liste comprend en outre des joueurs célèbres tels que Dez Bryant, Dontrelle Inman, Mohammad Sanu, Randell Johnson, Michael Thomas, Craig Robertson et Wesley Woodyard, représentant un éventail de talents de toute la NFL.

Le jeu Bitball Flag Football fera partie de la programmation officielle des événements parallèles du Bitcoin MENA 2024 de cette année, les 9 et 10 décembre 2024, le plus grand rassemblement mondial d’investisseurs, de développeurs et de parties prenantes Bitcoin. Tous les détenteurs de billets Bitcoin MENA auront un accès gratuit pour regarder le match de football Bitball Flagg en direct le 10 décembre au stade Al Nahyan d’Abu Dhabi à partir de 19 heures. Des billets séparés pour l’événement mêlant sport, technologie et actifs numériques seront disponibles à l’achat sur PlayBitBall, qui seront distribués dans le monde entier via une diffusion en direct sur la plateforme de Bitcoin Magazine, Rumble et YouTube, permettant au public mondial d’assister à cette fusion sans précédent de Bitcoin. et le football professionnel, qui marque une étape culturelle pour les Émirats arabes unis ainsi que pour la région plus large du CCG.

Fiscalité des actifs numériques

Une bonne nouvelle pour les joueurs de Bitball Flagg Football est que les Émirats arabes unis n’ont pas d’impôt sur le revenu et ont récemment aboli la taxe sur la valeur ajoutée sur les transactions d’actifs numériques. En exonérant les particuliers et les entreprises de la TVA sur le transfert et la conversion d’actifs numériques, les Émirats arabes unis se sont positionnés comme une plaque tournante potentielle pour les monnaies numériques (voir le rapport fiscal Coincub ici). Ainsi, les joueurs ne seront pas soumis à une double imposition sur leurs revenus d’actifs numériques en l’absence d’une convention fiscale entre les Émirats arabes unis et les États-Unis.

Néanmoins, les joueurs de Bitball Flagg Football seront soumis à l’impôt américain mondial sur leurs actifs numériques, qui sont traités comme des biens et sont soumis à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les plus-values.

Les actifs numériques imposés comme revenus aux États-Unis

L’IRS fournit des lignes directrices sur les cas où les actifs numériques sont considérés comme un revenu plutôt que comme un gain en capital. Les transactions considérées comme des revenus supplémentaires soumis à l’impôt sur le revenu comprennent :

• Être payé en actifs numériques (comme les joueurs de Bitball Flagg Football).
• Exploitation d’actifs numériques (au niveau passe-temps).
• Recevoir un parachutage.
• Recevoir de nouveaux actifs numériques à partir d’un hard fork.
• Récompenses de mise.
• Bonus de parrainage.
• Gagner des intérêts grâce à des protocoles de prêt.
• Gagner de nouveaux jetons de pool de liquidité, de gouvernance ou de récompense sur les protocoles DeFi.
• Apprenez à gagner des récompenses.
• Regardez pour gagner des récompenses.
• Parcourez pour gagner des récompenses.
• Récompenses GameFi.

La fiscalité des actifs numériques comme investissement aux États-Unis

Les actifs numériques détenus à titre d’investissements sont soumis à une taxation à différents taux d’imposition. Les gains à court terme (détenus <1 an) sont imposés entre 10% et 37%. Si vous détenez un actif numérique particulier pendant plus d'un an, vous êtes éligible à des plus-values ​​à long terme (détenues > 1 an) à 0 %, 15 % ou 20 %, en fonction de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration. Les NFT considérés comme des objets de collection peuvent être taxés à 28 %.

Les pertes d’actifs numériques peuvent compenser les gains et réduire les revenus ordinaires jusqu’à 3 000 $. Toutes les pertes non appliquées peuvent être reportées sur les années d’imposition futures jusqu’à ce qu’elles soient entièrement utilisées.

L’IRS n’autorise pas les investisseurs en actifs numériques à déclarer la crypto perdue ou volée comme une perte en capital. Ainsi, si un investisseur en actifs numériques perd un actif numérique en raison d’un piratage, d’une arnaque ou d’une perte de clés privées, l’investisseur n’a pas de chance et le la meilleure chose est simplement de l’annuler.

Allégements fiscaux sur les actifs numériques

Les investisseurs américains en actifs numériques peuvent bénéficier de quelques avantages non imposables qui peuvent les aider à payer un peu moins d’impôts :

• Offrir des actifs numériques de moins de 18 000 $: Vous pouvez offrir jusqu’à 18 000 $ d’actifs numériques par personne en franchise d’impôt (pour 2024). C’est ce qu’on appelle l’exclusion annuelle de l’impôt sur les donations. Cela peut vous aider à profiter des taux d’imposition sur le revenu plus bas dans votre foyer et à payer moins d’impôts dans l’ensemble. Si vous faites un don supérieur à ce montant, à condition que vous bénéficiiez de l’exonération à vie de l’impôt sur les donations de 13,61 millions de dollars en 2024, vous n’aurez pas besoin de payer d’impôt sur les donations. Cependant, vous devrez peut-être déposer le formulaire 709 (plus d’informations à ce sujet ci-dessous). Pour 2025, ce montant passe à 19 000 $ avec une exemption à vie de 13,99 millions de dollars.

• Abattement non imposable pour les gains en capital: Si vous avez gagné moins de 47 026 $ en 2024 en revenu total (y compris vos gains en actifs numériques), vous ne paierez aucun impôt sur les plus-values ​​sur les gains à long terme. Pour 2025, ce montant passe à 48 350 $.

• Taux d’imposition des plus-values ​​à long terme: Si vous détenez votre crypto pendant plus d’un an, vous paierez un taux d’imposition des plus-values ​​à long terme inférieur, compris entre 0 % et 20 %, en fonction de vos revenus.

Comment déclarer les actifs numériques dans les déclarations de revenus

Un propriétaire d’actifs numériques dépose des taxes sur les actifs numériques avec sa déclaration de revenus annuelle en répondant à la question de l’IRS sur les transactions d’actifs numériques. Une variante de cette question apparemment anodine apparaît en haut des formulaires 1040, Déclaration de revenus des particuliers ; 1040-SR, Déclaration de revenus américaine pour les personnes âgées ; et 1040-NR, Déclaration de revenus des étrangers non-résidents des États-Unis. La question a également été ajoutée à ces formulaires : formulaires 1041, déclaration de revenus américaine pour les successions et les fiducies ; 1065, Déclaration américaine des revenus de société de personnes ; 1120, déclaration de revenus des sociétés américaines ; et 1120S, déclaration de revenus américaine pour une société S.

L’IRS pose cette question avec des variantes pour les sociétés, les partenariats, les successions et les fiducies :

« À un moment quelconque au cours de l’année, avez-vous : (a) reçu (à titre de récompense, de récompense ou de paiement pour des biens ou des services) ; ou (b) vendre, échanger ou disposer de toute autre manière d’un actif numérique (ou d’un intérêt financier dans un actif numérique) ? Oui ou Non ? La case indique qu’ils ont effectué des transactions déclarables à la taxe sur les actifs numériques.

Déclarez les cessions d’actifs numériques, les gains et les pertes en capital sur le formulaire D (1040) et le formulaire 8949.

Déclarez les revenus d’actifs numériques sur le formulaire Annexe 1 (1040) ou le formulaire Annexe C (1040).

Déclarez les actifs numériques détenus dans des bourses étrangères, comme une bourse aux Émirats arabes unis sur le formulaire FATCA 8938 et le formulaire FBAR FinCEN 114.

Date limite de déclaration fiscale des actifs numériques

L’année fiscale américaine s’étend du 1er janvier au 31 décembre. Les dates limites d’imposition des actifs numériques correspondent aux actifs traditionnels : le 15 avril pour la plupart des particuliers. Si un investisseur en actifs numériques est un expatrié américain, vous avez jusqu’au 15 juin.

Si vous avez demandé une prolongation pour déclarer vos impôts à l’aide du fichier gratuit ou du formulaire 4868, vous bénéficierez automatiquement d’une prolongation jusqu’au 15 octobre.

L’IRS et les services fiscaux des États peuvent-ils suivre mes actifs numériques ?

Oui, l’IRS et les services fiscaux des États peuvent suivre les actifs numériques. L’IRS a gagné des procès contre Coinbase, Kraken et Poloniex, les obligeant à partager les données de leurs clients, et l’IRS a une portée transfrontalière en matière d’évasion fiscale.

En février dernier, l’IRS a intenté sa première affaire de fraude fiscale cryptographique, ce qui a conduit à un plaidoyer de culpabilité de Frank Richard Ahlgren III pour avoir déposé une fausse déclaration de revenus sous-déclarant les gains résultant de la vente de 3,7 millions de dollars en Bitcoin. USA c. Ahlgren a été la première affaire de cryptographie avec des allégations d’évasion fiscale sans rapport avec un autre crime ; il s’agit désormais également du premier cas autonome de fraude fiscale cryptographique à aboutir à un plaidoyer de culpabilité. Ahlgren risque jusqu’à trois ans de prison.

Au niveau de l’État, le milliardaire Bitcoin Bull et co-fondateur de MicroStrategy Michael Saylor, qui a éludé plus de 25 millions de dollars d’impôts locaux sur le revenu de 2005 à 2022 grâce à des dossiers et des déclarations falsifiés, a payé 40 millions de dollars pour régler un procès alléguant qu’il avait commis des actes massifs au niveau local et étatique. fraude fiscale en mentant aux autorités pendant des années sur l’endroit où il vivait.

Ahlgren, Saylor et le procès du DOJ contre Roger Ver (également connu sous le nom de « Bitcoin Jesus ») soulignent l’engagement de l’IRS, du Département des impôts de l’État et du DOJ à poursuivre l’évasion fiscale numérique. L’IRS a indiqué plus tôt cette année que son audit se concentrerait sur les actifs numériques et les individus disposant d’un réseau élevé. À la lumière de ces évolutions, les propriétaires d’actifs numériques et les investisseurs pourraient souhaiter réévaluer leurs obligations de déclaration et de déclaration fiscales pour garantir leur conformité.

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