Le paysage des taxes sur les cryptomonnaies est varié et dynamique, certains pays apparaissant comme particulièrement favorables aux investisseurs et aux commerçants de cryptographie.
Les pays à faible fiscalité sur les crypto-monnaies récoltent les fruits d’une augmentation des investissements, de l’innovation et de la croissance économique, créant ainsi un argument convaincant en faveur de l’adoption de politiques similaires dans le monde entier.
À l’opposé de ces paradis se trouvent des pays dotés de lois fiscales cryptographiques plus strictes, qui peuvent étouffer la croissance du marché local et pousser les investisseurs à rechercher des environnements plus favorables.
Les pays à fiscalité élevée constatent souvent une fuite des cerveaux en termes de talents et de capitaux, ce qui peut être préjudiciable à long terme.
Évaluation des taxes cryptographiques
Pour les investisseurs et les entreprises en cryptographie, il est essentiel de comprendre le paysage de la fiscalité des cryptomonnaies.
Lors de l’évaluation où investir ou opérer dans l’espace crypto, plusieurs facteurs clés entrent en jeu.
Il y a avant tout le taux d’imposition lui-même, qui a un impact direct sur le retour sur investissement.
Certains pays proposent un impôt nul sur les plus-values à long terme, ce qui peut améliorer considérablement la rentabilité.
En outre, des exonérations telles que des seuils de revenus ou de gains imposables peuvent également être un facteur décisif pour les petits commerçants et les investisseurs occasionnels.
Cependant, l’environnement réglementaire est tout aussi critique. La clarté et la stabilité des réglementations garantissent que les investisseurs comprennent les règles et peuvent s’y conformer sans craindre des changements soudains.
De plus, le degré d’adoption de la cryptographie dans un pays indique souvent à quel point son environnement est favorable à l’innovation et aux services financiers axés sur la technologie.
Voici une liste des pays dotés des meilleures politiques fiscales liées aux actifs numériques :
1. Allemagne
L’Allemagne se distingue en Europe comme un modèle pour les investisseurs en crypto-monnaie. Si vous détenez vos investissements cryptographiques pendant plus d’un an, vous êtes exonéré d’impôt sur tout gain, favorisant ainsi une culture d’investissement à long terme.
Les gains inférieurs à 600 € sont également exonérés d’impôt, ce qui encourage les investisseurs occasionnels à participer sans le fardeau fiscal.
Même pour la vente de Bitcoin dans un délai d’un an, l’impôt sur la plus-value ne sera appliqué que si le montant est supérieur à 600 euros.
2.Portugal
En se déplaçant vers le sud-ouest, le Portugal offre un environnement fiscal favorable où les revenus cryptographiques sont exonérés d’impôt sur le revenu des personnes physiques.
Cette exemption s’étend au trading de crypto-monnaies, ce qui en fait une plateforme attrayante pour les day traders et les sociétés de cryptographie.
Cependant, il convient de noter qu’en 2023, le pays a commencé à appliquer une taxe de 28 % sur les gains cryptographiques à court terme résultant de la vente de cryptomonnaies détenues depuis moins d’un an.
En février 2024, le pays a adopté un projet de loi obligeant les détenteurs de crypto à déclarer leurs actifs cryptographiques dans une déclaration fiscale annuelle de l’IRS.
3. Singapour
En Asie, Singapour s’est positionnée comme une plaque tournante de la fintech en n’imposant aucun impôt sur les plus-values sur les investissements cryptographiques.
De plus, les jetons de paiement numérique sont exonérés de la taxe sur les produits et services (TPS) à Singapour.
L’absence de taxes spécifiques sur les transactions cryptographiques renforce encore son statut de centre avant-gardiste d’innovation financière.
4. Malte
Malte, connue sous le nom de « Blockchain Island », traite les transactions cryptographiques de la même manière que le day trading, mais offre des avantages pour les détentions à long terme.
Son cadre juridique est adapté aux nuances de la technologie blockchain et des cryptomonnaies, offrant ainsi une base solide aux entreprises et aux investisseurs.
À Malte, il n’y a pas d’impôt sur les plus-values à long terme pour les cryptomonnaies. Cependant, le trading de cryptomonnaies peut être considéré comme un revenu imposé à hauteur de 35 % maximum.
5. Suisse
Enfin, la Suisse est réputée non seulement pour ses chocolats, mais aussi pour sa politique favorable aux crypto-monnaies.
Bien que la richesse et les revenus cryptographiques soient soumis à l’impôt sur la fortune, les taux sont faibles et le commerce professionnel peut être exonéré d’impôt, ce qui en fait un point chaud pour la finance cryptographique.
Analyse comparative
L’essentiel
Les politiques fiscales façonnent activement les décisions des investisseurs et des entreprises. Les pays qui ont adopté des taxes cryptographiques faibles ou inexistantes favorisent non seulement un environnement propice à la croissance et à l’innovation, mais se positionnent également en tant que leaders dans l’économie numérique en plein essor.
