Les investisseurs en Bitcoin (BTC) et en cryptomonnaies sont toujours sous la surveillance du Trésor espagnol, en particulier ceux qui ne respectent pas l’obligation de déclarer leurs avoirs. Le gouvernement utilise tout un processus pour enquêter sur ces utilisateurs, frisant dans certains cas les limites de la vie privée.
Il ne faut pas oublier que près d’un million de contribuables espagnols sont des utilisateurs de bitcoins et d’autres actifs cryptographiques, comme l’a confirmé l’administration fiscale elle-même en avril dernier. À ce moment là, Le bureau a envoyé des avis préventifs à 948 000 investisseurs de ces actifs numériques.
Dans cet océan d’utilisateurs, le fisc espagnol a la capacité de naviguer et de trouver les contrevenants qui, par conséquent, Ils peuvent être sévèrement punis. Tout cela, pour ne pas dire à l’État espagnol combien de BTC et de crypto-monnaies il possède.
José Antonio Bravo, économiste fiscal espagnol et directeur du cabinet juridique Fiscal Crypto, a expliqué à CriptoNoticias comment les inspecteurs de l’Agence fiscale espagnole superviser et enquêter sur un investisseur spécifique des crypto-monnaies.
En général, les enquêtes menées par le fisc espagnol sur les utilisateurs de Bitcoin sont le résultat d’une divergence entre les données fournies par le contribuable et ceux dont dispose l’administration fiscale. C’est-à-dire lorsque les informations déclarées ne correspondent pas à celles qui figurent déjà dans la base de données gouvernementale.
Les informations dont dispose le gouvernement espagnol sur les investisseurs en Bitcoin et en crypto-monnaie Il est couramment obtenu à travers les modèles 172 et 173qui affectent directement les échanges de crypto-actifs et d’autres plateformes, souligne l’économiste.
Ils proviennent également de demandes adressées aux banques et autres entités financières, où l’accès aux informations sur les transferts de fonds entrants et sortants des bourses et autres fournisseurs de services de crypto-monnaie est demandé, explique Bravo.
C’est lorsque l’administration fiscale détecte qu’un contribuable a effectué une opération qui a produit un rendement et ne l’a pas déclaréque des procédures sont engagées « pour que cette performance ou cette plus-value émerge », précise Bravo, qui rappelle que ces opérations sont réalisées par les organes de gestion et de contrôle du service fiscal du Trésor.
Le spécialiste a indiqué que les inspections de l’Agence fiscale espagnole sur les investisseurs en bitcoins et cryptomonnaies commencent par l’émission d’une demande de fourniture d’informations à un contribuable préalablement identifié. Cette application L’utilisateur de cryptomonnaie doit répondre dans un délai maximum de 10 jours ouvrés.
Ensuite, d’autres exigences sont imposées au contribuable en question. Et cela jusqu’à ce que le fisc puisse tirer des conclusions « sur la véracité de ce qui a été déclaré ou sur la nécessité de faire un nouveau calcul de l’impôt à payer avec les pénalités et intérêts de retard correspondants », explique l’économiste.
Livrer toute la documentation possible
Selon Bravo, il est important que les investisseurs en cryptomonnaies en Espagne fournir « toutes les informations possibles » à l’administration fiscale. Prévient que l’absence de cette documentation, ainsi que le manque de réponse aux exigences émises, peuvent avoir de graves conséquences monétaires.
En général, ce comportement peut signifier que l’administration fiscale fera une estimation des impôts à payer qui, assure Bravo, « sera beaucoup plus lourde que celle obtenue à partir des données ».
« D’où l’importance d’avoir en notre possession toutes les informations nécessaires, pour éviter des sanctions majeures », précise le bitcoiner espagnol.
Pour Bravo, la meilleure façon d’éviter les sanctions dues à une enquête du Trésor espagnol, “est de collaborer pleinement avec l’inspection et de fournir le plus grand nombre de preuves possible”.
Comme vous le voyez, L’Agence fiscale a entre ses mains le pouvoir d’imposer une taxe sur la base de preuves. aux investisseurs en crypto-monnaie. Cela signifie que si l’origine des fonds n’est pas confirmée auprès du gouvernement espagnol, l’administration déterminera que cet argent constitue une plus-value injustifiée.
« Avec lequel il est attribué par sa valeur marchande à la base générale (avec un taux marginal maximum de 48 %), au lieu de la base d’épargne (taux marginal maximum de 28 %), et en déduisant également des pénalités pouvant aller jusqu’à 150 % de les frais estimés à payer pour ne pas avoir de documents pour justifier les mouvements.
José Antonio Bravo.
